巴西电子产品零售连锁企业Fast Shop因涉嫌卷入税务腐败案件，被圣保罗州政府处以约10.4亿雷亚尔的巨额罚款。此前，圣保罗州审计总署（CGE-SP）调查发现，该公司涉嫌向公职人员输送不当利益、违规获取税收优惠，并干预州税务部门的监管与调查工作。此次超过10.4亿雷亚尔的罚款金额，与企业非法获得的收益相对应，也是巴西依据《反腐败法》开出的史上最高罚单。

税务腐败调查细节

根据CGE-SP的调查，Fast Shop曾聘请税务咨询与审计公司Smart Tax Consultoria e Auditoria Tributária提供与州级税收ICMS（流转税）税收抵免追讨相关的咨询服务。该咨询公司由圣保罗州前州税务审计员阿图尔·戈麦斯·达席尔瓦·内托（Artur Gomes da Silva Neto）运营。

调查显示，Fast Shop明知对方在非法使用内部敏感税务信息，整个操作还涉及使用该公司本身的数字证书。圣保罗州政府表示：“相关操作包括承诺协助处理税务程序、帮助企业规避税务稽查，以及中介税收抵免变现业务。此外，还证实Fast Shop非法获取了总额达10.4亿雷亚尔的税收抵免金额。”

政府指出，这些非法收益源于所谓“税务数据挖矿”操作，即通过非法获取本不应掌握的税务信息，违规申报和核准税收抵免额度。

调查还显示，被分析的税收抵免总额约达15.9亿雷亚尔，其中超过10.4亿雷亚尔部分，是阿图尔·戈麦斯利用非法获取的数据计算并录入系统，从而为企业带来不正当利益，并对州财政造成税务损失。因此，此次罚款金额被直接等同于涉案诈骗总额。

“伊卡洛”行动

此次案件源于圣保罗州检察院（MPSP）于2025年8月12日发起的“伊卡洛行动”（Operação Ícaro）。行动由检察院下属“资产追回与打击洗钱犯罪特别行动组”（GEDEC）主导。

根据圣保罗州检察院披露，2025年9月15日，检方已与Fast Shop两名股东及一名法定董事达成“不予刑事起诉协议”。相关人员将支付总计1亿雷亚尔作为刑事赔偿金。

此外，今年4月，资产追回与打击洗钱犯罪特别行动组还向圣保罗州财政与规划厅提交了一系列整改建议，旨在完善流转税（ICMS）税收返还程序以及e-CREDAC系统，重点加强反腐风险防控和内部监管机制建设。