根据判决，联邦总检察署（PGFN）与圣保罗州资产回收跨机构委员会（Cira）向法院证明，Refit集团构建了一套复杂的财产隐藏与保护体系，司法机构据此批准冻结措施。被查封的资产包括房产、车辆和企业股权。

联邦税务局表示，Refit集团及其关联企业通过投资基金、海外账户和注册在美国特拉华州的离岸公司运营资金，仅一年时间内就完成了超过700亿雷亚尔的金融活动。由于结构设计复杂，最终受益人的身份难以追踪。

调查显示，集团利用中间公司进口燃料，2020年至2025年的相关交易额累计超320亿雷亚尔。整个链条涉及炼油厂、燃料配方公司、分销商和加油站，各环节均存在重复逃税与燃料掺假行为，这些违法行为过去已导致国家石油局（ANP）对集团旗下部分单位实施封禁。

除税务犯罪外，部分非法收益还被投入“单一持有人”封闭式基金，以多层嵌套结构进行财产隐匿。联邦税务局称，这类基金的净资产合计约80亿雷亚尔。

Refit集团在声明中称，圣保罗州财政厅指控的税务债务正在司法程序中进行质疑，并表示集团资金集中在内部控制的金融企业中。一家名称未披露的大型金融运营商被确认参与其中，并与其他为Refit提供服务的机构存在合伙关系。据调查，这一核心机构在2024年下半年至2025年上半年间的资金流动超过720亿雷亚尔。

税务部门指出，集团利用“账户池”（contas-bolsão）等监管漏洞规避资金追踪，这类手法也曾在“碳中和行动”中出现。非法资金随后通过投资基金被重新投入各类企业和房产，使其具备表面合法性，增加追查难度。

最初，联邦税务局发现17只与集团相关的基金，总资产达80亿雷亚尔。最新调查显示，涉案基金数量已增至50只，主要为单一持有人基金，通过层层嵌套实现财产隔离。

调查还发现，部分基金和离岸公司之间存在共同的法律代表，相关实体多注册于美国特拉华州，这一司法辖区以其可匿名注册且在境内无税负的LLC公司而著称。通过此结构，相关实体在巴美两国均可避免纳税，常被用于洗钱或财产保护。

海外操作方面，集团收购了一家位于美国得克萨斯州休斯敦的出口企业，并通过该公司在2020年至2025年间进口了超过125亿雷亚尔的燃料。调查已识别出超15家美国离岸公司，共向巴西投入约10亿雷亚尔的股权与房地产资产。此外，还有约12亿雷亚尔以可转换债务形式被汇往海外，随后可能再以投资名义回流巴西，形成完整的资金“循环洗白”。

此次行动共对190多名涉案个人与企业执行了搜查和扣押令，动员了621名执法人员，包括检察官、联邦税务局审计人员、州与市财政厅工作人员、民警与军警。调查覆盖燃料链的所有环节，从进口到零售。集团核心位于里约热内卢，业务遍及全国。

2020年至2025年间，涉案企业进口燃料超过320亿雷亚尔。该集团此前已是“碳链行动”（Operação Cadeia de Carbono）的调查对象，当时四艘载有1.8亿升燃料的船只被扣押。根据圣保罗州检察院说法，相关公司意图逃避缴纳州级流转税（ICMS）。